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焦點(diǎn)資訊：又見兩名主辦人被深交所書面警示，今年來8位券商主辦人并購項目遭罰，財務(wù)顧問執(zhí)業(yè)質(zhì)量屢受敲打

2022-07-29 07:47:18 來源：英為財情

財聯(lián)社7月28日訊（記者黃靖斯）主辦人未勤勉盡責(zé)，又有券商財務(wù)顧問執(zhí)業(yè)質(zhì)量受敲打。

7月27日，深交所更新一則監(jiān)管函，在利安隆資產(chǎn)重組項目中未勤勉盡責(zé)，長江保薦兩名主辦人被予以書面警示監(jiān)管措施。

深交所指出，李文昉、諶龍作為項目主辦人，未按照相關(guān)規(guī)定，對交易標(biāo)的在建項目年能源消耗情況、是否已按規(guī)定取得節(jié)能審查意見、是否存在未批先建的法律風(fēng)險等進(jìn)行充分核查，作出的專業(yè)判斷不審慎，審核問詢回復(fù)中發(fā)表的核查意見不準(zhǔn)確。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，深交所決定對其采取書面警示的自律監(jiān)管措施。

(相關(guān)資料圖)

深交所同時要求李文昉、諶龍引以為戒，嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)自律規(guī)范和本所業(yè)務(wù)規(guī)則的要求，誠實守信、勤勉盡責(zé)，認(rèn)真履行盡職調(diào)查等職責(zé)，切實提高執(zhí)業(yè)質(zhì)量，保證重大資產(chǎn)重組報告書及其出具的獨(dú)立財務(wù)顧問報告等文件真實、準(zhǔn)確、完整。

今年來，為切實履行中介機(jī)構(gòu)“看門人”職責(zé)，交易所對于券商財務(wù)顧問業(yè)務(wù)從嚴(yán)監(jiān)管力度不減。易董數(shù)據(jù)顯示，今年來滬深交易所披露15份罰單中，有5起罰單事關(guān)財務(wù)顧問業(yè)務(wù)，共涉及4家券商的8名主辦人，其中也有券商遭到了一案多罰。

事出利安隆定增收購康泰股份資產(chǎn)重組項目

長江保薦兩名主辦人被罰，可追溯至兩年前利安隆定增收購康泰股份的資產(chǎn)重組項目。2020年12月，利安隆公告稱，擬以發(fā)行股份及支付現(xiàn)金的方式收購韓謙、禹培根、韓光劍、禹虎背等45名股東所持康泰股份92.2109％的股份，并募集配套資金。

長江保薦為上述資產(chǎn)重組項目的獨(dú)立財務(wù)顧問，李文昉、諶龍為指定的項目主辦人。深交所指出，經(jīng)查明，李文昉、諶龍在執(zhí)業(yè)過程中存在三大違規(guī)行為：

一是未按規(guī)定對交易標(biāo)的在建項目年能源消耗情況、是否已按規(guī)定取得節(jié)能審查意見、是否存在未批先建的法律風(fēng)險等進(jìn)行充分核查；

二是作出的專業(yè)判斷不審慎；

三是審核問詢回復(fù)中發(fā)表的核查意見不準(zhǔn)確。

如在核查意見中稱“已查閱固定資產(chǎn)投資項目節(jié)能審查相關(guān)規(guī)定，確認(rèn)相關(guān)產(chǎn)線項目應(yīng)當(dāng)履行的節(jié)能審查程序；取得并查閱相關(guān)產(chǎn)線項目節(jié)能評估和節(jié)能審查相關(guān)文件；獲取標(biāo)的公司能源消耗明細(xì)表并確認(rèn)耗煤情況”，并發(fā)表明確核查意見為“標(biāo)的公司及其子公司已按照相關(guān)規(guī)定，編制節(jié)能評估報告并取得了節(jié)能審查意見”。但深交所認(rèn)為，該核查意見與標(biāo)的公司實際情況不符，且審核問詢回復(fù)文件中對同一事項的信息披露前后不一致。

事實上，交易標(biāo)的是否涉及報批事項、是否已按規(guī)定取得相關(guān)主管部門的批復(fù)文件等對其審核判斷具有重要影響。鑒于上述事實和情節(jié)，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，深交所決定對李文昉、諶龍采取書面警示的自律監(jiān)管措施。

券商財務(wù)顧問執(zhí)業(yè)質(zhì)量屢遭交易所“敲打”

近期因財務(wù)顧問未勤勉盡責(zé)而被交易所點(diǎn)名，長江保薦并非孤例。6月7日，因在歡瑞世紀(jì)重組項目中未實施充分的核查程序、《獨(dú)立財務(wù)顧問報告》存在造假行為，新時代證券（已更名為“誠通證券”）及兩名主辦人同樣遭罰。

深交所指出，新時代證券作為2016年歡瑞世紀(jì)股東所持有的歡瑞影視100%股權(quán)并募集配套資金暨關(guān)聯(lián)交易事項的獨(dú)立財務(wù)顧問，未實施充分的核查程序，未獲取充分有效的資料審慎核查歡瑞影視的營業(yè)收入，在核查過程中缺乏應(yīng)有的謹(jǐn)慎，未發(fā)現(xiàn)歡瑞世紀(jì)2013年提前確認(rèn)電視劇《古劍奇譚》《微時代之戀》營業(yè)收入，2014年提前確認(rèn)電視劇《少年四大名捕》營業(yè)收入的事實，未對所制作、出具的文件內(nèi)容的真實性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行充分的核查和驗證，所出具的《獨(dú)立財務(wù)顧問報告》存在虛假記載。

徐鵬和張建剛剛作為項目直接負(fù)責(zé)主管人員和簽字財務(wù)顧問主辦人，未能勤勉盡責(zé)，未對所制作、出具的文件內(nèi)容的真實性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行充分的核查和驗證。鑒于上述違規(guī)事實及情節(jié)，深交所對新時代證券采取書面警示的自律監(jiān)管措施；對徐鵬、張建剛剛作出通報批評的處分，記入誠信檔案，并向社會公開。

從滬深交易所今年披露的券商罰單情況來看，投行依舊 “重災(zāi)區(qū)”，這其中財務(wù)顧問的執(zhí)業(yè)質(zhì)量也備受拷問。易董數(shù)據(jù)顯示，今年來滬深交易所披露15份罰單中，有5起罰單事關(guān)財務(wù)顧問業(yè)務(wù)，共涉及4家券商的8名主辦人，其中也有券商遭到了一案多罰。

4月26日，國信證券兩名主辦人王尚令、陳夏楠被深交所書面警示，被罰原因為其在寧波東力重大資產(chǎn)重組項目的核查過程中，存在對客戶合同服務(wù)費(fèi)率核查程序不到位，未核實所獲服務(wù)協(xié)議、走訪記錄、詢證函之間的差異情況，未能準(zhǔn)確識別出個別關(guān)聯(lián)方等問題。

2月15日，在粵傳媒并購項目中，未遵守盡職調(diào)查制度、缺失核查程序，東方投行兩名主辦人鄭劍輝、蔡軍強(qiáng)被深交所作出通報批評的處分。

1月25日，金元證券相關(guān)負(fù)責(zé)人及主辦人陳綿飛、李喜同樣被通報批評，事出在*ST雅博借殼中聯(lián)電氣重組項目中，對坦木爾坦項目及*ST雅博國內(nèi)建材貿(mào)易業(yè)務(wù)的核查未勤勉盡責(zé)。

2022年財務(wù)顧問評價材料報送進(jìn)行時

為順應(yīng)注冊制下監(jiān)管理念變化和并購重組市場發(fā)展趨勢，今年來，監(jiān)管層面不斷推進(jìn)完善證券公司財務(wù)顧問業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)質(zhì)量評價的相關(guān)機(jī)制設(shè)計，從嚴(yán)監(jiān)管力度不減，切實履行中介機(jī)構(gòu)“看門人”職責(zé)。

5月13日，中證協(xié)修訂并發(fā)布《證券公司重大資產(chǎn)重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)質(zhì)量評價辦法》，主要修訂內(nèi)容包括擴(kuò)大評價項目范圍、突出執(zhí)業(yè)質(zhì)量要求、強(qiáng)調(diào)業(yè)務(wù)過程管理、強(qiáng)化合規(guī)約束，以及增強(qiáng)以提高上市公司質(zhì)量為目標(biāo)的業(yè)務(wù)創(chuàng)新激勵等五大方面。

《評價辦法》同時規(guī)定，中證協(xié)每年從項目質(zhì)量、業(yè)務(wù)規(guī)模、業(yè)務(wù)管理、合規(guī)誠信、業(yè)務(wù)創(chuàng)新等方面對證券公司財務(wù)顧問業(yè)務(wù)進(jìn)行評價，按照評價得分高低，將納入評價范圍的證券公司劃分為A、B、C三類。原則上得分排名前20%的為A類，排名后20%的為C類，其余為B類。

隨之而來，2022年度財務(wù)顧問業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)質(zhì)量評價工作也于近日正式啟動。根據(jù)中證協(xié)7月19日向券商下發(fā)的通知，各券商需在7月25日至7月31日期間向中證協(xié)報送相應(yīng)評價材料。值得一提的是，在本次執(zhí)業(yè)質(zhì)量評價工作中，中證協(xié)同時對券商業(yè)務(wù)創(chuàng)新進(jìn)行了摸底調(diào)研，鼓勵券商為未來業(yè)務(wù)創(chuàng)新評價細(xì)則建言獻(xiàn)策。截止日期近在眼前，目前應(yīng)處于券商為加班加點(diǎn)報送材料的沖刺階段。

根據(jù)去年披露的情況，券商2022年財務(wù)顧問業(yè)務(wù)分類評級結(jié)果預(yù)計在5個月后揭曉。2021年，99家參評券商（包括投行子公司）中，共有14家被評為A類，17家被評為B類，68家被評為C類。A類的14家券商分別為：長江保薦、東吳證券、國泰君安、國信證券、華泰聯(lián)合、平安證券、申萬宏源保薦、天風(fēng)證券、興業(yè)證券、銀河證券、中金公司、中泰證券、中信建投和中信證券。

標(biāo)簽：財務(wù)顧問